Toelichting op de balans

Doel: uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019 en de nota kostenverhaal.
In 2022 is € 242.000 gestort aan bijdragen ruimtelijke ontwikkelingen en bovenplanse verevening. Het betreft o.a. bijdragen vanuit de afgesloten grondexploitatie Teisterbant (€ 86.250).

Doel: geleidelijke afbouw van de dekking van het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging).
In 2018 ontvingen we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat van afgerond € 1,4 miljoen. Het grootste gedeelte van dit bedrag € 1.247.000 is in 2019 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de Algemene Reserve (RV/18/008925). Het restant is jaarlijks ingezet als gedeeltelijke dekking van de kosten. In 2022 is het laatste gedeelte € 10.000 ingezet. De kosten zijn nu volledig gedekt in de meerjarenbegroting. We stellen de raad voor om de reserve op te heffen.

Doel:  eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.
In 2022 is € 36.000 gestort voor maatschappelijke opvang/ beschermd wonen. De reserve gebruiken we nu als overhevelingsreserve, waarvoor deze niet is bedoeld. We stellen de raad voor de reserve op te heffen en het restant te storten in de reserve Overlopende posten.

Doel: bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve van € 627.000 te vormen voor de frictiekosten die voortvloeien uit de reorganisatie in 2018.
In 2022 vonden er geen mutaties plaats, omdat alle kosten zijn gemaakt. We stellen de raad voor om de reserve op te heffen en het restant te storten in de algemene reserve.

Doel: de reserve was bedoeld voor het afdekken van de financiële risico’s die we lopen bij de verdere uitgifte van de kavels op Doejenburg II. De laatste twee jaar was de reserve bedoeld om de projectkosten voor de sporthal Maurik te dekken. De sporthal is in 2022 opgeleverd. We stellen de raad voor om de reserve op te heffen en het restant te storten in de algemene reserve.

Doel: diverse duurzaamheidsmaatregelen, zoals circulaire economie, budget warmte onderzoeken Lingemeer en Maurik en plan ontwikkeling energiearmoede.
Bij de jaarstukken 2021 besloot u om € 122.0000 te storten in deze reserve en bij de tweede bestuursrapportage 2022 is aanvullend € 338.000 gestort.

Doel: we hevelen niet uitgegeven middelen in het ene jaar via deze reserve over naar het jaar waarin we de kosten maken.
In 2022 is € 842.000 toegevoegd en € 723.000 onttrokken. De specificatie van het saldo per 31-12-2022:

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik.
In 2022 is ter dekking van de kapitaallasten € 16.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk  aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering.
In 2022 is ter dekking van de kapitaallasten € 112.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS.
In 2022 is ter dekking van de kapitaallasten € 4.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016.
In 2022 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de renovatie van de Onderdreef in Buren.
In 2022 is ter dekking van de kapitaallasten € 18.000 onttrokken aan deze reserve. Jaarlijks onttrekken we een iets lager bedrag dan de kapitaallasten uit de reserve. Dit komt doordat er een overschrijding was op deze investering. De reserve is daar niet op aangepast. Verschil is gedekt binnen de meerjarenbegroting.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van het chaletpark voor Oekraïense vluchtelingen in Maurik.
In 2022 is € 900.000 gestort in de reserve. Omdat we een één-op één vergoeding ontvangen, mogen we conform begrotingsvoorschriften geen reserve aanhouden. We stellen voor de reserve op te heffen en het bedrag te storten in de algemene reserve. Zie verder de Financiële beschouwingen op bladzijde 6.

Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders.
We hebben PROambt een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2022 van de huidige en voormalige wethouders. Naar aanleiding van deze berekening stelden we de voorziening bij. De aanpassing betrof met name de rekenrente.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.
De kosten voor het woonrijp maken van het openbaar gebied betalen we uit de voorziening. In 2022 is het betreffende perceel verkocht. In 2023 sluiten we de voorziening af.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.
Het bedrag is bestemd voor het herstellen en verbreden van een weg, het aanleggen van extra parkeervakken en het verbeteren/realiseren van de fiets en voetverbinding. Kosten verwachten we pas in 2024 op zijn vroegst te maken. Er moeten nog drie woningen gebouwd worden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2022 vonden grondwerkzaamheden plaats, zoals het verleggen van kabels en leidingen. De werkzaamheden die we nog moeten doen zijn: het aanpassen van de bestrating, het verbinden van voetpaden, het inrichting van een straat en het opknappen van het asfalt en parkeervakken. We verwachten de werkzaamheden in 2024 af te ronden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2022 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2022 sluiten we de grondexploitatie Teisterbant af. De voorziening die we vormen is bedoeld voor begeleidingskosten van het project wat een particulier initiatief is geworden en de aanleg van een duiker.

Doel: opvangen extra kosten BBZ-verplichting
Met ingang  van 2020 geldt er voor de BBZ-kapitaalverstrekking een nieuwe, vereenvoudigde financieringssystematiek, waarin het financiële risico van het verstrekken van BBZ-kapitaal gedeeltelijk is verlegd van het Rijk naar gemeente. We gingen ervan uit dat dit risico flink zou oplopen. Dit blijkt mee te vallen. Tot en met 2027 is dit maximaal € 2.000 per jaar. We heffen de voorziening op aangezien de administratieve last voor het aanhouden van de voorziening niet opweegt tegen het financiële risico. Als het risico wel toeneemt, heractiveren we voorziening.

Doel: deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen.
In 2022 is € 177.000 gestort (afkoopsommen) en € 244.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Doel: deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst.
In 2022 is € 29.000 gestort (afkoopsommen) en € 27.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken.
In 2022 is conform de primitieve begroting € 390.000 gestort. De uitgaven bedroegen € 404.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering.
In 2022 is conform de begroting € 100.000 gestort in deze voorziening. Er zijn geen uitgaven geweest.
Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling.
In 2022 is € 3 miljoen onttrokken aan deze voorziening ten gunste van de voorziening Maatregelplan neerslagbestendigheid. De exploitatiekosten waren € 330.000 minder dan begroot. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.127237 / Z.043927 (oktober 2022)
Doel: de openbare ruimte robuuster in te richten met het oog op neerslagbestendigheid, volgens de huidige inzichten in de klimaatontwikkeling.
In 2022 is € 3 miljoen gestort in deze voorziening. Specifiek is daarnaast € 140.000 gestort voor maatregelen om de wateroverlast in Lienden op te lossen. Hiervan gaven we € 47.000 uit. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag RV/14/00551
Doel: stimulering van goedkope woningbouw.
In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2022 vonden geen uitgaven plaats.
N.B.: conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf  2014 gerubriceerd onder voorzieningen.

Besluit/grondslag: MJOP januari 2020
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud aan onze gebouwen. Egaliseren van uitgaven.
In 2022 is € 408.000 gestort en € 228.000 onttrokken voor gemaakte kosten. Verder hebben we in 2022 € 28.000 ontvangen voor het onderhouden van monumenten. De\e voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2022 is € 2.396.000 gestort en € 2.639.000 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2022 is € 85.000 gestort en € 152.000 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: RV/15/00583
Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven.
In 2022 is € 171.000 gestort en vonden er geen uitgaven plaats. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar.
Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor het groen voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2022 vonden er geen uitgaven plaats. In 2023 zijn we gestart met de uitvoering. In het najaar 2023/ voorjaar 2024 staan de volgende kernen gepland.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor verkeerstekens en het straatmeubilair voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2022 gaven we € 79.000 uit.