Rente
Het omslagrentepercentage berekenen we door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde van de vaste activa. Dit rentepercentage mag een afronding van 0,5% hebben vergeleken met het percentage bij de begroting. Voor de afronding kijken we naar een mix van de (voor)gecalculeerde kosten voor aangetrokken langlopende en kortlopende leningen. Het resultaat van de omslagrente komt in de exploitatie op het taakveld treasury tot uitdrukking.
In de begroting 2022 betekende dit voor onze exploitatie, rekening houdende met de BBV-regelgeving:
- Een omslagrente van 0,00%;
- Een omslagrente bij grondexploitaties van 0,25%;
- Geen rentetoerekening over de reserves (eigen vermogen) en ook niet over de voorzieningen (vreemd vermogen), zoals aanbevolen in het BBV.
Renteschema | Begroot 2022 | Werkelijk 2022 |
|---|---|---|
a. De externe rentelasten over de lange financiering | 28.826 | 28.837 |
a. De externe rentelasten over de korte leningen | 0 | 9.766 |
b. De externe rentebaten (idem) | -225 | -12.065 |
Saldo rentelasten en rentebaten | 28.601 | 26.538 |
c1. De rente doorberekening de grondexploitatie | 0 | 28.621 |
c2. De rente doorberekening van projectfinanciering | 0 | 0 |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen | 285 | 285 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 285 | 28.906 |
d1. Rente over eigen vermogen | 0 | 0 |
d2. Rente over voorzieningen | 0 | 0 |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen interne rente | 0 | 0 |
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -40.997 | -28.906 |
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury | -12.111 | -2.083 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 40.997 | 28.906 |